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个税申报注意六大要点,到手工资越来越多

个税申报注意六大要点,到手工资越来越多

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2019年的脚步越来越近,个税新政即将实施。我们的收入在扣除三险一金、5000元基本减除费用等后,满足相关条件的还可以扣除6项专项附加扣除,然后再按相应的税率来缴纳个税。

虽然专项附加抵扣送来减税红包,可不少人还处于焦虑中,这个“红包”要怎么拆开呢?

究竟该如何申报、在哪里申报、申报又该注意什么,才能让手里拿到的工资越来越多?税务专家提醒纳税人,要充分利用这些选择来让自己或家人少交个税。

 

敲黑板!

 一旦家庭选择好6项专项附加扣除具体扣除方式,一个纳税年度不能改变,从最大程度减税角度来说,谁的收入高,扣除额度给谁。

 

 

三种方式登记个人信息

 一般的工薪族,只需要将专项附加扣除相关信息包括纳税人本人、配偶、未成年子女、被赡养老人等个人身份信息,以及国务院税务主管部门规定的其他与专项附加扣除相关信息,提交给公司财务人员,就多数可以享受每个月在税前扣除。纳税人需要对自己提供信息真实性负责,否则可能遭到有关部门联合惩戒。

 根据官方披露的《个人所得税扣缴申报指引》,纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式,向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。

 

方式1:员工以纸质表方式报送

 

 

上述纸表除了填写你的基本个人信息之外,主要是上述6项专项附加扣除相关信息。纳税人必须按照相关指导,来完整、准确、真实地填写具体专项附加扣除个人信息。纳税人不享受的项目,无需填报。纳税人未填报的项目,默认为不享受。

 方式2:员工以电子模板报送

 

 

单位应将电子模板信息导入扣缴端软件,在次月办理扣缴申报时通过扣缴端软件提交税务机关。

 方式3:员工通过税务部门提供的网络渠道(手机APP或各省单子税务局等)

 填报专项附加扣除信息并选择扣缴单位办理扣除的,税务机关将根据纳税人的选择把专项附加扣除相关信息全部推送至单位,单位在使用扣缴端软件下载后,即可为员工办理扣除。

 单位使用扣缴端软件报税的,扣缴端软件将根据录入、导入或者从税务端系统下载的员工专项附加扣除信息,自动计算截至当前月份员工可在本单位享受的专项附加扣除累计金额,并在单位为员工计算税款时自动填入申报表。

 (加微信客服微信w-stockm,领取"累计预扣预缴个税计算器-个税在线"专用excel表,填写完毕通过国税总局客户端上传,即可完成申报。)

 专项附加扣除有2种

 对于专项附加扣除,纳税人有两种方式,分别为年内扣缴和年度终了后扣除。

 年内扣缴方式:

 纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除的,按下列规定办理:

 (一)纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的,扣缴义务人根据接收的扣除信息办理扣除。

 (二)纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的,扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件,并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。

 年度终了后扣除方式:

 纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的,既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息,也可以将电子或者纸质《扣除信息表》(一式两份)报送给汇缴地主管税务机关。

 中国国际税收研究会学术委员汪蔚青分析称:

 按照新个人所得税法的规定,单位给你发放劳动报酬时,单位属于扣缴义务人。扣缴义务人每次向你付款时,必须代扣代缴你的个税,然后在次月15号之前向税务机关报送代扣代缴个人所得税的申报表。这是预缴。

 但是按照新个人所得税法的规定,取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项合并在一起,被称为综合所得的个人,需要在次年即2020年3月1号到6月30号期间,向税务机关纳税申报。

 尽早申报个人信息

 在填好《扣除信息表》之后,可以直接交给你所在的单位,单位财务人员会把表格的相关信息导入或者录入扣缴端软件,并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关,这样确保你能实际享受到专项附加扣除。

 由于2019年1月1日起,个税专项附加扣除正式实施。因此这个月纳税人应该尽早登记个人信息,以便在2019年1月能够实际享受相关扣除。

 由于专项附加扣除建立在充分相信纳税人诚信的基础上,因此采取申报即扣税的原则。但纳税应当对报送的专项附加扣除信息的真实性、准确性、完整性负责,以备税务机关日后抽查。

 节税必读

 新个税法实施后如何最大限度合法节税呢?

 多位税务专家表示,由于6项专项附加扣除信息表中,部分涉及到夫妻或兄弟姐妹如何分担扣除费用,因此具体扣除方式如何选择至关重要,有不少窍门,这也将决定整个家庭成员能够多大程度减税。

 值得注意的是,一旦选好扣除方式,一个纳税年度不允许更改,因此纳税人在填表时要考虑周全,做出最大减税的明智选择。

 

 

业内人士指出,个人应该主动及时把自己的专项附加扣除信息提供给单位财务人员,而且如何扣有很多窍门,法规给了不少选择,纳税人应该尽早确定家庭间如何扣税,以最大程度地实现减负。

 单身人士怎么缴划算

 安永税务服务合伙人卜新华:

 对于单身人士,由于不涉及分配费用,应该尽可能多地利用各项专项附加扣除,包括住房贷款利息或住房租金、赡养老人、继续教育、大病医疗和子女教育(对于离异有子女上学的单身人士)以多省个税。

 夫妻间谁的工资高就选择谁

 安永税务服务合伙人卜新华:

 对夫妻双方来说,子女教育、住房贷款利息或住房租金可以选择由一方扣除,所以简单的省个税方法就是让综合收入、工资高的一方享受。比如丈夫每月在扣除专项附加费用前应纳税所得为4万元,妻子为2万,子女教育和住房租金共每月2200元。2200元如果让妻子一人扣除,则两人总的个税纳税额为9740元,而让丈夫一人扣除,纳税总额为9520元,每月省税220元。

 中国国际税收研究会学术委员汪蔚青:

 专项附加扣除在夫妻、兄弟姐妹间选择有窍门,主要看谁的适用税率高,就选择谁扣得多,这样可以少交个税。比如,子女教育可以每个月扣除1000元,可以选择夫妻双方各扣一半,也可以其中一人全部扣除。

 

 

假设1 夫妻工资差异较大

 丈夫适用的个税税率是25%,那么应纳税额减100元,少交税是25元,而妻子适用的个税税率是10%,那应纳税额减100元,少交税是10元,因此这种情况显然丈夫全额扣税更划算。

 假设2 夫妻工资接近

 如果夫妻双方工资相近,税率相同,则双方各扣一半也许减税效果更好。

 赡养支出扣税有窍门

 安永税务服务合伙人卜新华:

 非独生子女对于赡养老人,两个子女没有选择,只能一人每月扣除1000元。假如有3个以上兄弟姐妹,应该协商选择综合收入,工资较高、交税较多的两个人,每人每月抵扣1000元比较省税。

 手把手教你办个税抵扣

 1、办税流程与计算

 1.我有扣除项,如何让税务部门知晓?

答:通过填写《个人所得税专项附加扣除信息表》。

 2.个人有几种办理途径?

答:两种:一是由单位代扣;二是自行申报办理。

 3.《个人所得税专项附加扣除信息表》包含什么信息?

答:纳税人填报《个人所得税专项附加扣除信息表》,包括姓名、身份证号等个人基本信息,收入情况、三险一金、累计专项附加扣除等。

 4.如何获取纸质《个人所得税专项附加扣除信息表》?

答:有三种方式:1、可就近到任一办税服务厅,领取已经印制好的信息表格;2、在单位领取;3、可登录税务总局或各省、市税务机关官网,下载表格电子版并自行打印出来。

 5.纸质填表比较麻烦,如何直接填写电子版?

答:可向单位索要,或者在国家税务总局官网、个人所得税APP端填写。

 6.我选择单位代扣,填写好表格后,是否需要其他流程?

答:填写好的纸质表格可以提交给单位,同时将电子模板内容打印,经员工签字、单位盖章后留存备查。

 7.计税以年为单位综合,工薪族每月如何缴个税?

答:采用累计扣税法,公式为:累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。

 举例来说,某职员2015年入职,2019年每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元,没有减免收入及减免税额等情况,以前3个月为例,应当按照以下方法计算各月应预扣预缴税额:

 1月份:(30000-5000-4500-2000)×3%=555元

2月份:(30000×2-5000×2-4500×2-2000×2)×10%-2520-555=625元

3月份:(30000×3-5000×3-4500×3-2000×3)×10%-2520-555-625=1850元

 8.工薪族每月预扣预缴税款相加,是否为年度最终缴纳税款?

答:对于大部分只有一处工资薪金所得的工薪族,纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款,因此无须再办理自行纳税申报、汇算清缴。

 9.个人不愿意单位掌握相关隐私信息,怎么办?

答:可在次年3月1日至6月30日期间,自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

 10.个人没有固定的任职单位,没有工资、薪金所得,但有其他收入,又该怎么办?

答:可选择在次年3月1日至6月30日期间,自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

 11.生病不愿让单位知道,怎么办?

答:没关系,《个人所得税专项附加扣除信息表》不涉及大病医疗扣除项,因此单位不会掌握相关信息,纳税人需要在次年3月1日至6月30日期间,自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

 12.如果A从明年1月起支付房租租金,但3月才将相关信息报送单位,1月、2月房租租金能否补扣?

答:可以。在一个纳税年度内,如果没有及时将扣除信息报送任职受雇单位,以致在预扣时未享受扣除或未足额享受扣除的,可以在当年剩余月份内向单位申请补充扣除,也可以在次年3月1日至6月30日期间,向汇缴地的主管税务机关进行汇算清缴申报时办理扣除。

 2、专项扣除

 13.孩子在国内幼儿园上学,需要保存哪些资料?

答:不需要特别留存资料。

 14.孩子上学放寒暑假,能否享受连续扣除?

答:可以。

 15.孩子因病休学但学籍继续保留期间,能否享受扣除?

答:可以。

 16.孩子在境外上学,能否享受扣除?

答:可以。

 17.孩子已满3岁,由于身体或其他原因没上幼儿园,能否享受扣除?

答:可以。

 18.子女在国内上学需要留存凭证吗?

答:不需要。

 19.孩子在境外上学,需要保存哪些资料?

答:境外学校录取通知书以及留学签证等相关教育资料。

 20.享受大病医疗支出扣除,需要哪些凭证?

答:患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件,或者医疗保障部门出具的医药费用清单等。

 21.大病医疗支出能否按月享受扣除?

答:不可以,大病医疗支出按年享受扣除。

 22.2019年生病支付的大病医疗费用何时可以办理?

答:2020年。

 23.2019年1月1日起,A开始偿还首套房房贷,25年还清,25年内都能享受扣除吗?

答:不能,扣除期最长不超过240个月。

 24.享受房贷利息扣除,需要保存哪些资料?

答:留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证。

 25.夫妻双方婚前分别购买住房的首套住房贷款如何扣除?

答:婚后可选择一套,由购买方扣除1000元/月,也可以由夫妻对各自购买的住房分别扣除500元/月。

 26.商业银行或住房公积金个人住房贷款是否都能扣除?

答:可以。

 27.如何定义首套住房贷款?

答:可查阅贷款合同(协议),或者向办理贷款的银行、住房公积金中心进行咨询。

 28.要享受房租扣除,需要保存哪些资料?

答:住房租赁合同或协议等。

 29.在北京工作并且有房,为便利上班租房,能否抵扣房租?

答:不能。本人及配偶在主要工作的城市没有自有住房,才可以享受扣除。

 30.独生子女,赡养老人的支出是否需要留存凭证?

答:不需要。

 31.兄弟三人,赡养老人的支出是否需要留存凭证?

答:需签订书面分摊协议。

 32.兄弟三人,每月赡养老人分摊扣除额度可否为1200元、400元、400元?

答:不可以,每人分摊的额度不能超过每月1000元。

 33.继续教育扣除需要哪些凭证?

答:相关职业资格继续教育证书,技能人员、专业技术人员职业资格证书等。

 一图解读多拿多少工资

 

轻松算清个税省多少

 尽管单位可以代扣个税,但是单位不清楚你除了5000元免征额以外还有哪些费用能扣除。

 比如你家有几个娃,娃几岁?你父母是否超过60岁?你是买房了还是在租房等等,所以很难帮你测算怎么申报和扣除最省税。